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閑著也是閑著，down了一個碧服的Excel財務(wù)數(shù)據(jù)，在2022年的基礎(chǔ)上進(jìn)行一些調(diào)整，估算一下2023年的利潤。如果是在往年，因為大量收并購的存在，沒法在上一年數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整?，F(xiàn)在收并購幾乎停止，正好可以來試試，僅供參考。

具體的數(shù)據(jù)如下圖。

(相關(guān)資料圖)

下面說一下具體的調(diào)整情況。

營業(yè)收入、服務(wù)成本、營業(yè)成本、毛利：都是按照等比例10%的增速調(diào)整，這個是根據(jù)股東大會上黃總說的力爭做到2位數(shù)增速，取個最小的2位數(shù)吧。也許營收增速會不到2位數(shù)，但是考慮到黃總說毛利率有些反彈，正負(fù)相抵，就統(tǒng)一按10%來了。

銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用：也按照10%的增速進(jìn)行了調(diào)整，其實按照2022年的數(shù)據(jù)，銷售費(fèi)用+管理費(fèi)用的同比增速是要小于營收增速的，去年營收增速是44%，這2項費(fèi)用的增速是30%。

商譽(yù)及無形資產(chǎn)的減值損失：去年17.7個億，今年經(jīng)過過核對去年的商譽(yù)減值測試過程，個人判斷不會再有計提，黃總也說過不會計提，至于信不信就看各人自己了。

金融資產(chǎn)及合同資產(chǎn)減值損失凈額：去年貿(mào)易應(yīng)收款貢獻(xiàn)了4.3億減值損失，其他應(yīng)收款貢獻(xiàn)了2.65億減值損失，這兩塊今年的不確定性有點(diǎn)大，而且操作的空間也比較大，姑且先按和去年一樣的計提來算。

其他收入：這一塊去年是5.38億，今年假設(shè)全部沒了，都是0

其他（損失）/收益金額：去年是虧了1.14億，今年按0處理。去年虧損的大頭是金融資產(chǎn)的下跌損失，這一塊資產(chǎn)已經(jīng)從21年底的36個多億處理到現(xiàn)在只剩8個多億了，而且大部分是理財產(chǎn)品。

營業(yè)利潤：根據(jù)上面的數(shù)據(jù)，加總后的營業(yè)利潤是54.25億。

財務(wù)收入金額：從21到22年，年底的現(xiàn)金都比較穩(wěn)定，這里財務(wù)收入假設(shè)和去年一樣，財務(wù)成本里面因為可轉(zhuǎn)債已經(jīng)全部換掉，假設(shè)借款利息和租賃負(fù)債利息開支保持不變，最終財務(wù)成本1770多萬

以權(quán)益法核算的投資收益/(損益)：去年是3442萬，保守起見，今年設(shè)為0

稅前利潤：綜合以上數(shù)據(jù)，稅前利潤約54億

所得稅：按照25%的稅率，13.51億，和2021比較接近。

凈利潤：綜合以上數(shù)據(jù)，稅前利潤40.55億

少數(shù)股東損益：最近2個會計年度，這一塊數(shù)據(jù)比較穩(wěn)定，就按3.17億計算。

規(guī)模凈利潤：37.38億。

怎么著也算是物業(yè)龍頭之一，保守起見給10倍估值，373.8億人民幣，折合港幣415億，股價12.3。

綜上：10元的碧服，值得擁有?。。?/p>

$碧桂園服務(wù)(06098)$$卓越商企服務(wù)(06989)$$雅生活服務(wù)(03319)$

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